Guangkai Dacai [2017] No. 16
"광동 오픈 대학교 과학 기술 대학의 내부 토토 베트맨 통제에 관한 규정"발행에 대한 통지
모든 단위 및 부서:
대통령 사무실에서 검토하고 승인 한 후, "광동 오픈 대학교 과학 기술 대학의 내부 토토 베트맨 통제 규정"이 발행되었습니다.
광동 오픈 대학교 과학 기술 대학
2017Year12Month27day
광동 오픈 대학교 과학 기술 대학
금융 내부 통제 규정
제 1 장 일반 규정
제 1 조 학교의 토토 베트맨 활동이 합법적이고 준수되도록하기 위해, 토토 베트맨 정보는 사실적이고 완전하며, 중국 인민 공화국의 회계법에 따라 행정 및 공공 기관의 내부 통제 표준 (Accounting〔2012 년 21) 및 "고등 교육 기관의 금융 시스템"(금융 교육 [2012〕 488) 및 기타 관련 규정은 학교의 실제 상황에 비추어 공식화됩니다.
제 2 조이 시스템의 내용에는 금전적 자금 관리, 청구 메모 관리, 예산 및 최종 계정 관리, 소득 및 지출 관리 및 토토 베트맨 아카이브 제어가 포함됩니다.
2 장 돈 및 자금 통제
제 3 조 금융 부서는 비즈니스 범위와 수행 된 작업 금액에 따라 해당 수의 계산원 및 회계 담당자를 장비해야합니다. 펀드 관리 직책은 서로 제한되어야하며, 계산원은 감사, 조정, 회계 파일 양육권 및 소득, 지출, 부채 및 부채 계정과 같은 기타 재무 업무를 담당하지 않아야합니다.
제 4 조는 국가 현금 관리 규정, 토토 베트맨 중앙 집중식 지불 및 공식 카드 결제에 관한 관련 규정을 엄격히 준수합니다. 금전적 기금은 매일 및 매월 정산되어야하며 계정과 계정은 일관성이 있어야합니다.
제 5 조는 국립 은행 합의 시스템 및 합의 징계를 엄격히 준수하며 계정 오프닝 은행의 감독을 수락합니다. 은행 계좌를 임대, 대출 또는 신청할 수 없으며, 짧은 수표 나 선물 수표가 허용되지 않으며, 공공 자금의 개인 예금은 허용되지 않습니다.
제 6 조 계산원은 매달 은행과 조정하고 은행 예금 잔액 조정 명세서를 준비하고 계좌에 도달하지 못한 이유를 확인하고 금전적 자금의 안전을 보장해야합니다.
제 7 조는 빈 은행 메모를 유지하고 은행 메모 등록 책을 설정하여 적시에 메모를 구매, 사용 및 취소 할 수있는 특별한 사람을 지정했습니다.
제 8 조 금융 인감은 전담 담당자가 보관해야하며 별도의 금고 및 기타 저장 장비를 장착해야하며, 자물쇠는 사람이 잠겨야합니다. 한 사람이 지불에 필요한 모든 물개를 유지하는 것은 엄격히 금지되어 있습니다.
제 9 조 계산원 및 기타 금융 요원이 은행에서 현금을 인출하고, 송금 및 기타 사업을 처리하고, 금액이 20,000 위안에 도달하고, 비용 및 기타 사업을 청구하고 기록하기 위해 본부 외부의 캠퍼스로 가서, 학교 물류 부서는 그것을 픽업해야합니다. 50,000 위안을 초과하는 경우 학교는 보안 요원에게 자금, 청구서 및 직원을 호위 할 수 있도록 보안 요원을 보내야합니다.
제 10 조 화폐 자금 데이터베이스 확인 시스템을 엄격히 구현합니다. 회계 섹션 최고 책임자가 이끄는 비 현금 직원은 재고 현금의 모든 품목에 대한 정기적 또는 불규칙한 재고를 수행하여 계정이 실제 상황과 일치하고, 흰색 전표가 상쇄되지 않으며, 공공 자금의 오용이 없으며, 서적 자금이 없는지 확인해야합니다.
제 11 조는 은행 계좌 관리를 강화하고 규정 된 승인 기관 및 절차에 따라 은행 계좌를 엄격하게 개방, 변경 및 취소합니다. 모든 단위는 규정을 위반하여 은행 계좌를 개설하고 사용할 수 없습니다.
제 12 조 온라인 뱅킹 및 토토 베트맨 중앙 집중식 지불 서비스에 대한 두 가지 직책이 있어야하며, 한 직책은 입국을 담당하고 다른 직책은 검토 및 발송을 담당합니다. 입국 담당자와 검토 직원은 온라인 뱅킹 키를 별도로 유지해야하며 한 사람은 온라인 뱅킹 결제 사업을 처리하지 않아야합니다.
제 13 조 : 온라인 뱅킹 및 재무부 중앙 집중식 지불은 감사인이 올바르게 검토 한 회계 바우처, 수집 단위, 계정 개방 은행, 금액, 목적 및 기타 정보와 같은 정보를 계정 바우처에 정확하게 입력해야합니다. 검토자는 입력 된 정보를 확인하고 확인이 정확한 후에 만 지불 할 수 있습니다.
제 3 장 지불 노트 제어
제 14 조 청구서 구매 및 저장. 금융 부서에는 구매 한 메모를 관리하고 메모 유형에 따라 하나씩 등록 할 수있는 전용 담당자가 있습니다. 청구서 수령인과 관리인은 같은 사람이 될 수 없습니다. 메모는 규정을 위반하여 다른 사람을 대신하여 양도, 대출, 발행 또는 판매되지 않아야하며, 메모 사용 범위는 승인없이 확장되지 않습니다.
제 15 조 청구서 사용 관리. 토토 베트맨 감사인은 청구서 수령인이 사용하는 청구서를 하나씩 점검해야합니다. 징수 된 돈은 소득을 기록하기 전에 청구서 발행 금액과 일치하며 법안을 사용하여 수집 된 해당 금액은 청구서 스텁 뒷면에 등록되어 동시에 서명됩니다.
제 16 조 청구서 반환 관리. 중고 청구서 스텁은 청구서 수령인이 토토 베트맨 사무소로 반환됩니다. Bill Custodian은 Bill Stub 번호가 연속적인지 여부와 올바르게 채워 졌는지 확인합니다. 또한 Bill Stub이 토토 베트맨 검토자가 검토하고 서명했는지 확인합니다. 그것이 완료된 후에 만 청구서 스텁을 수집 할 수 있고 수령인은 청구서 반환을 등록 할 수 있습니다.
4 장 예산 및 최종 계정 관리
제 17 조 금융 부서는 국가 정책에 따라 학교 예산 관리 규정을 공식화하고 규정에 따라 부서의 연간 작업 과제와 함께이 장치의 연간 예산을 공식화하여 토토 베트맨 부서에보고해야합니다.
제 18 조 금융 부서는 각 부서 (부서)가 제공 한 자료를 기반으로 연간 초안 연간 예산을 공식화해야합니다. 각 부서 (부서)는 이에 의해 제공된 예산 자료의 진위를 책임지고 데이터의 합리성을 보장해야합니다.
제 19 조 금융 부서가 제출 한 예산 초안은 규정 된 절차에 따라 학교 연간 예산 계획의 모든 작업을 완료해야합니다.
제 20 조 학교 기금은 계층화 된 승인 시스템의 적용을받습니다.
(i) 부서 예산 자금
모든 단위 (부서)는 학교가 승인 한 예산 할당량 및 지출 범위에 따라 자금을 엄격하게 사용합니다. 자금 지출은 토토 베트맨 "원 펜"승인 시스템의 적용을 받아야하며 관련 규정에 따라 승인해야합니다.
(ii) 과잉 예산 부서 기금 승인 당국
원칙적으로, 각 부서 (부서)는 예산 범위 이상을 지출하거나 예산 할당량을 초과하지 않아야합니다. 예산 사용 범위 또는 예산 사용량 할당량을 초과 해야하는 경우 관련 절차에 따라 승인을 엄격하게 수행해야합니다.
제 21 조 연말에 재무부는 지방 재무부 및 교육부의 요구 사항에 따라 학교의 재무 최종 계정 보고서를 준비하고 금융 최종 계정 보고서를 작성해야합니다.
5 장 소득 및 지출 통제
제 22 조 모든 단위 (부서)는 관련 국가 및 학교 규정에 따라 소득을 엄격히 조직해야하며, 모든 소득은 학교 재무 부서의 통합 관리 및 회계에 포함되어야합니다. 학교 소득을 가로 지르거나 숨기거나 잘못 또는 개인적으로 나누는 것은 허용되지 않으며, "소규모 재무부"는 개인적으로 설정되지 않으며 "외부 계정"은 엄격하게 금지되어야합니다.
제 23 조 금융 부서는 상환 메모의 합법성과 준수를 검토하기위한 감사 직책을 설정합니다. 회계 바우처 및 첨부 된 원본 바우처에 대한 포괄적 인 검토를 수행하기 위해 감사 위치를 설정하십시오. 회계 정보가 정확한지 확인하기 위해 적시에 올바른 문제를 해결하십시오.
각 부서 (부서)에 대한 제 24 조금 승인 시스템. 각 부서 (부서) "하나의 펜"및 프로젝트 자금 관리자는 계열사 비즈니스 펀드의 비용을 검토하고 승인하고 비즈니스 자금 조달 비용의 진위, 합법성 및 준수에 대한 책임을 져야합니다.
제 25 조 재무부는 영수증 및 지출 바우처에 따라 적시에 정확한 방식으로 계정을 기록해야합니다. 각 부서 (부서)는 금융 부서의 회계 처리의 기초로 지출 사업과 관련된 계약 및 기타 자료를 제출해야합니다.
6 장 회계 기록 보관소 제어
제 26 조 금융 부서는 회계 아카이브 관리 위치를 설정해야합니다. 회계 아카이브 관리의 관련 조항에 따라 회계 연도가 끝난 후 회계 담당자는 회계 바우처, 서적, 토토 베트맨 보고서 및 관련 청구서를 구성하고 제출하여이를 회계 아카이브 관리자에게 양도하여 보관해야합니다. 계산이 컴퓨터에 의해 수행되는 경우, 자기 매체를 저장하는 동안 용지 회계 파일은 아카이브 및 저장을 위해 1 년에 한 번 이상 인쇄되어야합니다.
제 27 조 학교의 회계 파일은 지난 3 년간 토토 베트맨 부서에 의해 보관되어야하며 3 년 이상 회계 파일은 적시에 안전을 위해 학교 기록 보관소로 이전됩니다.
제 28 조 회계 파일은 빌려주지 않습니다. 회계 파일에 액세스 할 때는 토토 베트맨 이사의 동의가 있어야합니다. 회계 파일을 검토하는 경우 2 명 이상의 사람이 있고 필요에 따라 등록해야합니다. 사본이 필요한 경우 토토 베트맨 이사의 승인을 받아야합니다.
제 29 조 회계 담당자는 위치를 변경할 때 회계 기록 보관소의 핸드 오버 절차를 거쳐야하며, 핸드 오버 및 감독자는 핸드 오버 목록에 서명해야합니다.
7 장 부록
제 30 조이 시스템은 2018 년 1 월 1 일부터 구현됩니다.
제 31 조이 시스템은 토토 베트맨 부서의 책임이 적용됩니다.
